Bài tập tính thuế GTGT và TTĐB. Mọi người vô đây giúp mình nhé. Thank a lot

Thảo luận trong 'Chính sách và pháp luật' bắt đầu bởi nhoc so ran, 22 Thg 10 2010.

Lượt xem: 4.908, Trả lời: 6

  1. nhoc so ran

    nhoc so ran Gà kinh tế Econ

    Một doanh nghiệp sản xuất hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB trong tháng tính thuế có tài liệu sau:
    - nhập kho số sản phẩm sản xuất hoàn thành : 4.000 sản phẩm A và 5.000 sản phẩm B.
    - Xuất kho thành phẩm tiêu thụ trong kỳ: 3.00 sản phẩm A và 4.500 SP B, trong đó:
    + Bán cho công ty thương mại 2.000 SP A và 3.000 SP B với giá bán chưa thuế GTGT trên hóa đơn là 15.000 đ/SP A và 33.000 đ/SP B.
    + Giao cho đơn vị hạch toán phụ thuộc khác địa phương 1.000 SP A và 1.500 SP B, giá giao 15.000đ/SP A và 33.000 đ/SP B. Đến cuối kỳ, đơn vị phụ thuộc báo vê bán được 800 SP A và 1.200 SP B với giá bán chưa thuế GTGT 15.300 đ/SP A và 34.650 đ/SP B.
    Yêu cầu:
    1. Tính thuế GTGT, thuế TTĐB mà đơn vị phải nộp trong kỳ liên quan đến tình hình trên. Biết rằng:
    - Thuế suất GTGT của sản phẩm A và B là 10%
    - Trong kỳ DN đã mua 4.000 kg nguyên vật liệu thuộc diện chịu thuế TTĐB để sản xuất SP A với giá mua chưa thuế GTGT 6.000 đ/kg. Thuế suất thuế TTĐB đối với nguyên liệu X là 50%. Thuế suất TTĐB của sản phẩm A là 50%, SP B là 65%. Thuế suất thuế GTGT nguyên liệu 5%.
    - Định mức tiêu hao 0,5 kg nguyên liệu/1 SP A
    - Đơn vị không có nguyên vật liệu và sản phẩm tồn kho đầu kỳ. Tổng số thuế GTGT tập hợp trên hóa đơn GTGT của các chi phí khác liên quan đên sản xuất và tiêu thụ trong kỳ là 5.000.000 đ.
    _ Đơn vị nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ; thực hiện nghiêm chỉnh chế độ sổ sách kế toán; sử dụng hóa đơn theo đúng quy định. Hàng hóa, dịch vụ mua vào đề thanh toán qua ngân hàng.
    :
  2. Luong Thi Minh Trang

    Luong Thi Minh Trang Gà kinh tế Econ

    Phản hồi: Bài tập tính thuế GTGT và TTĐB. Mọi người vô đây giúp mình nhé. Thank

    * T.TTDB
    - Ban sp cho cty TM
    + SP A. ( 15000 :(1+50%)) x 2000x50% = 14,29tr
    + SP B. ( 33000 :(1+65%)) x 3000x65% = 60,42tr
    => Tong = 74,71tr

    - Giao cho dvi hach toan
    + SP A. (15300 :(1+50%)) x800x50% = 5,8tr
    + SP B. (34650 :(1+65%)) x1200x65% =25,38tr
    => Tong = 31,21tr

    => Tong T.TTDB dau ra= 105,92tr
    - T.TTDB dau vao dc khau tru
    (6000 :(1+59%))x1400x50% = 4tr
    => T. TTDB phai nop = 105.92 - 4 = 101.92 tr

    * T.GTGT
    Dau ra
    - Ban cho cty TM
    + SP A = 2000x15000x10% = 3tr
    + SP B = 3000x33000x10% = 9,9tr
    => Tong = 12,9tr
    - Giao cho DVi hach toan
    + SP A = 800x15300x10% = 1.224tr
    + SP B = 1200x34650x10% = 4,185tr
    => Tong = 5,409tr
    => Tong T.GTGT dau ra = 18,309tr

    Dau vao dc khau tru
    - Nlieu. 4000x6000x5% = 1,2tr
    -CP khac. 5tr
    => Tong = 6,2tr
    => T.GTGT phai nop = 18,309 - 6,2 = 12,109tr

    Minh nghj la lam the. neu co j sai thi gui lai cho mjh nhe
    Cam on nhjeu
    ktn49dh2 thích bài này.
  3. tinhvtc

    tinhvtc Gà kinh tế Econ

    Phản hồi: Bài tập tính thuế GTGT và TTĐB. Mọi người vô đây giúp mình nhé. Thank

    bạn ới thuế TTDB trong bài trên đau dược hoàn
  4. Luong Thi Minh Trang

    Luong Thi Minh Trang Gà kinh tế Econ

    Phản hồi: Bài tập tính thuế GTGT và TTĐB. Mọi người vô đây giúp mình nhé. Thank

    thue TTDB dau vao trong khau mua nguyen lieu da chiu thue TTDB thj dc hoan khi tieu thu ban ah
  5. lolem_haykhoc

    lolem_haykhoc Moderator Moderator

    Phản hồi: Bài tập tính thuế GTGT và TTĐB. Mọi người vô đây giúp mình nhé. Thank

    Te TTDB không được hoàn bạn ạ!Thuế TTDB chỉ được hoàn trong 2TH là
    + Đối với hàng nhập khẩu
    + Cơ sở kinh doanh quyết toán thuế khi sát nhập chia tách giải thể...
  6. cascadabadboy

    cascadabadboy Gà kinh tế Econ

    Phản hồi: Bài tập tính thuế GTGT và TTĐB. Mọi người vô đây giúp mình nhé. Thank

    jgkjgdjkhsdjghdjghdfjghdfjghdkgh
  7. thu tinh

    thu tinh Gà kinh tế Econ

    Phản hồi: Bài tập tính thuế GTGT và TTĐB. Mọi người vô đây giúp mình nhé. Thank

    1.thue ttdb truong hop tren duoc hoan lai dây cac ban
    2.chung ta duoc hoan lai thue ttdb khi chung ta:mua nguyen lieu dau vao hoac nhap khau nguyen liéu(thuoc dien chiu thue ttdb) de san xuat hang hoa chiu thue ttdb
    3.diem rat luu y la:chung ta chi khau tru cho nguyen lieu dung de san xuat ra san pham chiu thue ttdb da duoc tieu thu
    vidu:thue ttdb dau vao=200.000
    tu nguyen lieu dau vao ta san xuat duoc 200sp,nhung ta moi tieu thu duoc 150sp,thi thue ttdb duoc khau tru la:200.000x150/200=150.000d

    ---------- Post added at 09:35 AM ---------- Previous post was at 09:32 AM ----------

    >:/1.thue ttdb truong hop tren duoc hoan lai dây cac ban
    2.chung ta duoc hoan lai thue ttdb khi chung ta:mua nguyen lieu dau vao hoac nhap khau nguyen liéu(thuoc dien chiu thue ttdb) de san xuat hang hoa chiu thue ttdb
    3.diem rat luu y la:chung ta chi khau tru cho nguyen lieu dung de san xuat ra san pham chiu thue ttdb da duoc tieu thu
    vidu:thue ttdb dau vao=200.000
    tu nguyen lieu dau vao ta san xuat duoc 200sp,nhung ta moi tieu thu duoc 150sp,thi thue ttdb duoc khau tru la:200.000x150/200=150.000d

    ---------- Post added at 09:37 AM ---------- Previous post was at 09:35 AM ----------

    hinh nhu ket qua tinh toan sai thi phai,cach tinh dung nhung ket qua sai rui

Chia sẻ trang này