bài tập tính thuế ttđb

Thảo luận trong 'Chính sách và pháp luật' bắt đầu bởi lankute123, 14 Thg 4 2011.

  1. lankute123

    lankute123 Gà kinh tế Econ

    em có bài tập thuế này cần mọi người chỉ giúp:
    tại doanh nghiệp x trong kỳ tính thuế có các nghiệp vụ sau:
    1) nhập khẩu 1 TSCD, giá CIF là 620 triệu đồng, tscd này được miễn thuế nhập khẩu, thuế gtgt là 5%
    2) nhập khẩu 20000kg vật liệu chính với giá CIF là 25000 đ/ kg để sản xuất sản phẩm A, thuế nhập khẩu 65%, thuế TTĐB là 40%, thuế gtgt 10%.
    3)mua nguyên vật liệu phụ trong nước để sản xuất cả sản phẩm A và sản phẩm B với giá mua đã có thuế gtgt 10% là 729 triệu đồng, tỷ lệ nguyên vật liệu phụ để sản xuất sản phẩm B là 60%.
    4) mua nguyên vật liẹu chính từ doanh nghiệp chế xuất để sản xuất sản phẩm B với giá 500 triệu đồng, thuế nhập khẩu 20%
    5) từ những nguyên vật liệu trên, doanh nghiệp đã sản xuất được 280000 sản phẩm A thuộc đối tượng chịu thuế gtgt 10%, thuế tiêu thụ đặc biệt 30%, 440000 sản phẩm B thuộc đối tượng chịu thuế gtgt 10%
    6) bán cho doanh nghiệp chế xuất 70000 sản phẩm A với giá 150000/ sp, 220000 sản phẩm B với giá 35000/sp
    7) xuất bán ra nước ngoài 35000 sản phẩm A theo giá CIF là 135000/sp, I&F là 3000/sp và 55000 sản phẩm B theo giá FOB là 34000/sp
    8) bán cho các công ty thương mại trong nước 35000 sản phẩm A với giá chưa thuế gtgt 97500/sp
    yêu cầu: xác định các khoản thuế mà doanh nghiệp phải nộp trong kỳ biết thuế suất thuế xuất khẩu của sản phẩm A và B lần lượt là 5% và 6%.
    :
  2. htlovedt

    htlovedt Gà kinh tế Econ

    Phản hồi: bài tập tính thuế ttđb

    1) thuế nk = 0
    Vat đầu vào= 620.000.000*5%=31.000.000
    2) thuế nk của vl A=20.000*25.000*65%= 325.000.000
    thuế ttdb của A= (500.000.000+325.000.000)*40%= 330.000.000
    VAT của A = (500.000.000+325.000.000+330.000.000)%10%=115.500.000
    3) VAT đầu vào =729/1,1)*10%=66.300.000
    trong đó VAT của B= 663.000.000*60%*10%=39.780.000
    VAT của A= 26.530.000
    4) thuế NK của B= 500.000.000*20%=100.000.000
    vat của B = 600.000.000 *10%=60.000.000
    6) thuế xk A =70.000*150.000*5%=525.000.000
    thuế ttdb được khấu trừ = 70.000*330/280.000=82.5
    thuế xk của B = 220.000*35.000*6%=462.000.000
    7) thuế xk A= 35.000*132.000*5%=231.000.000
    ttdb khấu trừ cho A= 35.000*330.000/280.000=41,25
    thuế xk của B= 55.000*43.000*6%=112.200.000
    8) thuế Vat = 35.000*97.500*10%=341.250.000
    thuế ttdb đươc khấu trừ = 41.25

Chia sẻ trang này